לא מעט לקוחות מגיעים אליי עם אותה שאלה: "ההורים שלי רוצים להעביר לי דירה במתנה – האם אני אצטרך לשלם מסים?"
אז בואו נעשה סדר, כי מדובר במהלך נפוץ, מרגש – אבל גם כזה שדורש זהירות משפטית.
האם זו נחשבת עסקה?
כן. גם אם לא עבר שקל בין הצדדים, העברת דירה ללא תמורה נחשבת מבחינת החוק לעסקת מקרקעין, והיא דורשת דיווח לרשויות המס – ממש כמו כל עסקת מכר רגילה.
מהן הטבות המס?
החוק בישראל מכיר בכך שעסקאות בתוך המשפחה הן שונות מעסקאות רגילות, ולכן הוא מעניק פטור ממס שבח לנותן המתנה (במקרה הזה – ההורים), והנחה של שני שליש במס הרכישה למקבל המתנה (הילד או הילדה).
כלומר, ההורים לא ישלמו מס שבח – ואתם, כילדים שמקבלים את הנכס, תשלמו רק שליש ממס הרכישה הרגיל.
נשמע פשוט? זה יכול להסתבך
למרות שהחוק נותן הטבות, חשוב להבין: אם לא מתכננים נכון את ההעברה – אפשר ליפול למלכודות מס. ניסוח לא מדויק של ההסכם, דיווח לקוי, טעות בפרטי הנכס או בהגדרה המשפטית – וכל אלה עלולים להוביל לחיובים מיותרים של עשרות אלפי שקלים.
בנוסף, יש מקרים שבהם כדאי לשקול להציב תנאים בעסקה – כמו שמירה על זכות מגורים להורים, או הבטחה שהדירה לא תימכר בטווח קצר – ואלו חייבים להיות כתובים בצורה מדויקת בהסכם.
מה אני ממליץ?
לפני שחותמים על הסכם מתנה או מגישים דיווח לרשויות המס – פנו לעורך דין שמתמחה בתחום. אני מלווה עסקאות כאלה מדי שבוע, ובודק כל פרט כדי לוודא שלא תשלמו יותר מס ממה שנדרש – ושההעברה תתבצע בצורה בטוחה וחוקית.
לסיכום
קבלת דירה מההורים זו מתנה אדירה – אבל היא חייבת להתבצע בחוכמה. אל תוותרו על בדיקה מקיפה, ניסוח מדויק, ותכנון מיסוי נכון שיחסוך לכם כאב ראש – ובעיקר כסף.
