העברה ללא תמורה – דגשים לעסקה בטוחה

בעסקאות מקרקעין, לא כל העברה כוללת תשלום. יש מקרים שבהם אדם מעביר דירה לקרוב משפחה, בן זוג, ילד או הורה – בלי תמורה כספית. מדובר במה שמכונה "העברה ללא תמורה" או "עסקת מתנה".

בסרטון קצר שצילמתי, התייחסתי לנקודות שכדאי לתת עליהן את הדעת – גם כשמדובר בהעברה בתוך המשפחה, וגם כשהכוונה חיובית.

גם מתנה היא עסקה לכל דבר

הרבה אנשים נוטים לחשוב שעסקה כזו פשוטה יותר, כי אין בה כסף. אבל בפועל, העברה ללא תמורה היא עסקה משפטית מלאה – והיא חייבת להתבצע בהתאם לכללים ברורים.

זה כולל:

• ניסוח הסכם מתנה מסודר

• דיווח לרשות מיסוי מקרקעין

• רישום בטאבו

• בחינת היבטים של מס רכישה או מס שבח (שלעיתים כן חלים, במקרים מסוימים)

צריך לבדוק לא רק את ההיבט המשפטי, אלא גם את ההקשר המשפחתי

מעבר לפן המשפטי, חשוב להבין את המשמעויות של העסקה עצמה. למשל – האם יש בני משפחה נוספים שצריך להתחשב בהם? האם מדובר במהלך שעשוי לעורר מחלוקת בהמשך (למשל בירושה)? האם העברת הנכס תשפיע על קצבאות, סיוע או הטבות אחרות?

אני ממליץ תמיד לבחון את התמונה הרחבה, ולא רק את הניירת המשפטית.

מה עושים בפועל?

כדי לבצע העברה ללא תמורה בצורה בטוחה, חשוב לפעול לפי השלבים הבאים:

1. לוודא שמי שמעביר את הנכס הוא הבעלים הרשום.

2. לוודא שאין עיקולים, שעבודים או הערות אזהרה.

3. לערוך הסכם מתנה כתוב וברור.

4. לדווח על העסקה לרשות המסים תוך 30 יום.

5. לטפל ברישום הזכויות מול הגופים הרלוונטיים (טאבו, רמ"י, חברה משכנת וכו').

לסיכום

גם כשמעבירים נכס מתוך רצון טוב וללא תמורה – חשוב מאוד לבצע את התהליך באופן מדויק, מסודר ועם חשיבה משפטית מראש.

בסופו של דבר, זו עסקה לכל דבר – וכמו כל עסקה, היא דורשת תכנון, בדיקה וליווי מקצועי.

שלכם,
יוני לוי, עו"ד נדל"ן ומקרקעין